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Martínez-Echevarría Abogados

Derecho Penal

Deuda tributaria y aduanera en el delito de contrabando

En el ámbito del delito de contrabando de tabaco, a efectos de determinar la responsabilidad civil que nace de dicho delito y sus posibles supuestos de inexistencia o compensación, es necesario partir de la diferenciación entre deuda aduanera y tributaria.

Conforme a lo dispuesto en el art. 4 de LO 12/1995 de represión del contrabando:

En los procedimientos por… Sigue leyendo

Estafas en plataformas de trading on line

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¿Qué es y como identificar un chiringuito financiero?

Entre las numerosas plataformas de inversión que podemos encontrar en internet debemos distinguir aquellas que están autorizadas y actúan bajo la supervisión de un organismo reguladores, como la CNMV en España, la FCA en Reino Unido, o la CYSEC en Chipre, de aquellas otras que no están registradas pero que simulan operar… Sigue leyendo

De la ilegítima utilización de las facultades de inspección

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De la sentencia de la sección segunda de la sala III del Tribunal Supremo núm. 1246/2019, de 25 de septiembre y su posible incidencia en el delito contra la Hacienda Pública

Al objeto de referir la importancia que dentro del delito contra la Hacienda Pública puede tener la previa actuación de la administración en el ámbito administrativo, nos pronunciaremos si… Sigue leyendo

La sucesión procesal en el proceso penal

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A los profesionales del Derecho se nos plantea en estos momentos, como consecuencia de los efectos que el COVID-19 está causando en la sociedad española, y especialmente en las personas de edad más avanzada, qué sucederá en aquellos procedimientos penales ya iniciados en los que fallezca el denunciante.

Pero antes de analizar ese problema, convendría explicar que de todo delito… Sigue leyendo

Sobre la responsabilidad penal del asesor fiscal: la doctrina de la prohibición de regreso

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La responsabilidad de los partícipes en el delito fiscal, en tanto delito especial que exige la condición de contribuyente para ser sujeto activo, ha sido ampliamente debatida por la doctrina y jurisprudencia, permitiéndose la posibilidad de considerar autores del delito a quienes no son los obligados fiscales, siempre que hayan colaborado de alguna manera a su comisión. En este artículo hablaremos sobre la responsabilidad penal del asesor fiscal.

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Delito continuado de quebrantamiento de condena: nueva sentencia del Tribunal Supremo sobre las llamadas perdidas

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Desde que las tecnologías facilitaran la comunicación entre dos personas de una forma inmediata y sencilla, los delitos de acoso también encuentran en estos medios una nueva dimensión. Es por ello que el Tribunal Supremo desestima el recurso de casación y condena por un delito continuado de quebrantamiento de condena a un año de prisión, con agravante de reincidencia, al hombre que intentó comunicarse por vía telefónica con la víctima, aunque la llamada no fuera atendida. Explicamos los detalles a continuación.

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Obtenemos la absolución de nuestro cliente, acusado de un delito de estafa y apropiación indebida

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La Audiencia Provincial de Córdoba ha dictado la absolución de nuestro cliente de un delito de estafa y apropiación indebida, tras desestimar el recurso presentado por la entidad financiera de una conocida casa de automóviles. En concreto, el Juzgado de lo Penal Nº 1 de la misma ciudad condenaba a nuestro cliente por un delito consumado de estafa impropio, absolviéndolo de los delitos de apropiación indebida y estafa de los que estaba acusado en un principio. Explicamos los detalles a continuación.

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Delito leve de lesiones: la Audiencia Provincial de Málaga confirma la sentencia estimatoria de primera instancia obtenida por el departamento de Derecho Penal

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El departamento de Derecho Penal ha obtenido una nueva sentencia estimatoria para nuestro cliente, quien sufrió un delito leve de lesiones. Lo conseguimos en primera instancia y, posteriormente, en apelación, pues el juez de la Audiencia Provincial de Málaga ha desestimado el recurso de la parte demandada. Explicamos los detalles de la sentencia a continuación.

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